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好(hǎo)會(huì)計(jì)軟件(jiàn)可€ε✘ (kě)以根據現(xiàn)金(jīn)類科(kē)≤€目發生(shēng)的(de)憑證，自(zì)動取數(shù)進↕γ現(xiàn)金(jīn)流量表，很(hěn)多(duō)朋♣↑(péng)友(yǒu)們咨詢過小(xiǎo)編，想要'(yào)了(le)解流量表的(de)取數(shù)邏輯，近(<↑jìn)期，現(xiàn)金(jīn)流量表的(de)取數(shù)規則σ←∏也(yě)做(zuò)了(le)相(xiàng)應調整✔♦↑，我們一(yī)起來(lái)看(kàn)看(kàn)®σ→吧(ba)~
##之前取數(shù)邏輯：有(yǒu)現(xiàn)金(jīn)類科(kē)目的(de)憑證，其對∑©(duì)應科(kē)目發生(shēng)的(de)金(jīn)額都(dō δ"λu)會(huì)進入現(xiàn)金(jī→ n)流量表。
如(rú)下(xià)圖，所有(yǒu)的(de)對(duì)應科(kē)目都&↔€(dōu)計(jì)入現(xiàn)金(jīn)流量表取數(shù)，即應®$€付賬款、管理(lǐ)費(fèi)用(yòng)流出±×λ150元，主營業(yè)務收入、應收賬款流入40元，差額為(wèi ≠)流出110元，正好(hǎo)等于銀(yín)行(♣γ€xíng)存款貸方110元，但(dàn)是(shì)這(zhè)' ε&樣會(huì)導緻流入流出的(de)金(jīn♠Ω)額虛增。
在新的(de)規則裡(lǐ)，現(xiàn)金(jīn)流量表隻↑♠會(huì)取110的(de)流出金(jīn)額，不(bù)ε∞←會(huì)導緻金(jīn)額虛增，這(zhè)110元取自(zì)對(→♦duì)應科(kē)目，至于取哪些(xiē)科(kē)€& 目，如(rú)何分(fēn)配金(jīn)額，詳細的(de)取數(shù)∑¥邏輯請(qǐng)往下(xià)看(kàn)。
##現(xiàn)在取數(shù)邏輯：
1、按照(zhào)現(xiàn)金(jīn)科(kē)目發生(shēng$'§)方向，決定流量流入還(hái)是(shì)流出，借方為(w<>èi)流入，貸方為(wèi)流出。
2、根據非現(xiàn)金(jīn)科(kē)目發σ↕₩§生(shēng)額，依次分(fēn)配現(xiàn)金(j•'īn)流量，直到(dào)把現(xiàn)金(jīn)類分(fēn)錄發↕¶生(shēng)額分(fēn)配完。
具體(tǐ)舉例如(rú)下(xià)：
①非現(xiàn)金(jīn)科(kē)目記賬方向和★Ω♠∑(hé)現(xiàn)金(jīn)科(kē)目方≥α向相(xiàng)反的(de)優先分(fēn)配；
如(rú)下(xià)圖所示，現(xiàn)金(jīn↕δ )科(kē)目發生(shēng)在貸方，則¶™✔±由借方科(kē)目分(fēn)配這(zhè)110元。
圖1
②根據憑證中非現(xiàn)金(jīn)科(kē)目與現(xià"× σn)金(jīn)科(kē)目的(de)上(shàng)下(xià)位γ₩置，決定優先分(fēn)配順序。
#第一(yī)種情況：非現(xiàn)金(jīn)科(kē←λ)目都(dōu)是(shì)在現(xiàn)金(jīn)科®÷(kē)目上(shàng)面，或者都(dōu)是(shì)在現(xi₽✔♦∑àn)金(jīn)科(kē)目下(xià)©≠面。則分(fēn)錄順序近(jìn)的(de)優先；
如(rú)上(shàng)圖圖1所示，現(xiàn)金(j←→↑£īn)科(kē)目貸方流出110元，先分(fēn)配借方發生(shēng↓®)的(de)，且離(lí)現(xiàn)金(jīn)科(kē)目更近(jìn)•π¥的(de)第2行(xíng)分(fēn)錄管理(lǐ)費(fèi)用(yòng'♠δ)100元先分(fēn)配，再分(fēn)配借方發生(α↑≠shēng)的(de)第1行(xíng)分(f↓ε≠ēn)錄應付賬款10元，至此現(xiàn)金(j×←īn)類科(kē)目發生(shēng)額分(fēn)配完全，因此現(x∑♦§iàn)金(jīn)流量明(míng)細如(♠π←rú)圖1所示。
#第二種情況：非現(xiàn)金(jīn)科("↕kē)目既有(yǒu)在現(xiàn)金 "Ω(jīn)科(kē)目上(shàng)面的(™÷★§de)，又(yòu)有(yǒu)在現(xiàn)金(j✘αīn)科(kē)目下(xià)面的(de)。那(nà)麽現(xiàn)金(<α₽jīn)科(kē)目分(fēn)錄金(jīn)額在借方，則優π₽±σ先向下(xià)找非現(xiàn)金(jīn₽≠)科(kē)目，現(xiàn)金(jīn)科(kē)目分π α (fēn)錄金(jīn)額在貸方，則優先向上(shàng)找≥←Ω↕非現(xiàn)金(jīn)科(kē)目。
如(rú)上(shàng)圖圖2↓β€所示，現(xiàn)金(jīn)科(kē)目在¶≥貸方，流出160元，優先向上(shàng)找非現(xiàn)金(©γjīn)科(kē)目，且根據距離(lí)遠(yuǎn)近(jìn)，先<&₹分(fēn)配離(lí)現(xiàn)金(jīn)科(kē)目最近(→βα¥jìn)的(de)第二行(xíng)分(fēn)錄的(de)管理(l↓>ǐ)費(fèi)用(yòng)20元，再分σ↔(fēn)配第一(yī)行(xíng)分(fēn ✘¶)錄的(de)應付賬款100元，當上(shàng)面沒 £有(yǒu)借方發生(shēng)了(le)>↓©♣，再向下(xià)找非現(xiàn)金(jīn)科(kē)★≥ §目，且根據距離(lí)遠(yuǎn)近(jìn)原則，分(fēn)配≠Ω第5行(xíng)分(fēn)錄的(de≥")40元。至此現(xiàn)金(jīn)類σ≠Ω科(kē)目發生(shēng)額分(fēn)配γ✔→完全，因此現(xiàn)金(jīn)流量明(←≤σmíng)細如(rú)圖2所示。