公司用(yòng)私人(rén)銀(yín)™ 行(xíng)卡交易的(de)十大(dà)風(fēng)險

個(gè)人(rén)卡交易，體(tǐ)現(xiàn)了(le)企業(yè)資∏™$§金(jīn)管理(lǐ)混亂，收付款流程€‌←≠和(hé)财務制(zhì)度不(bù)完善，再就(jiù)是(shì)企業™ ©✘(yè)內(nèi)部控制(zhì)不(bù)健全←"，給外(wài)部投資者、政府部門(mén)以及上(shàng)下(xià©$★≈)遊等留下(xià)不(bù)好(hǎo)的(de)印象等。

個(gè)人(rén)卡交易，會(huì★©×)影(yǐng)響企業(yè)IPO和(hé)上(shàng)市δ$"♦(shì)。

如(rú)果企業(yè)走IPO的(de)路(l÷λ₹ù)，那(nà)麽個(gè)人(rén)卡的(de♣♣)審核，就(jiù)會(huì)上(shàng←☆)升到(dào)一(yī)個(gè)質的(de)層面。比如(rú)大(>& ≤dà)量用(yòng)個(gè)人(rén)卡發放(β←σ♦fàng)工(gōng)資、收付貨款等，都(dōu)會(huì)影(y↑¥§♣ǐng)響企業(yè)IPO，難以有(yǒ&↔÷u)效保證财務報(bào)告的(de)真實性、可(kě)靠性。

通(tōng)過個(gè)人(rén)收款付款，↑↑φ就(jiù)會(huì)造成企業(yè)三流不(bù)一•↔(yī)緻。容易産生(shēng)“虛開(kāi)發票(piàoγ©∞↕)”的(de)涉稅風(fēng)險。&lσ↑πdquo;三流一(yī)緻”也(yě)是(shì)判÷→π斷财務是(shì)否正規的(de)重要(yào)♥★标準。

用(yòng)個(gè)人(rén)戶長(cháng)期收‍π©©取款項，會(huì)導緻公私财産不(bù)分(fēn)，如(rú)果企↕∏&業(yè)出現(xiàn)資不(bù)抵債，股東(dōng)要(yà₽✔≈o)承擔無限連帶責任，用(yòng)個(gè)人(rén)資産償還(hái)•↓♦β公司債務。特别是(shì)一(yī)人(rén)有(yǒu)限公司。

一(yī)人(rén)有(yǒu)限公司雖然承擔有(yǒu)限責&σ任，但(dàn)是(shì)你(nǐ)要(yào)證明(míng€‍)自(zì)己的(de)财産和(hé)企業(yè)的(de)‌ ₩​财産是(shì)相(xiàng)互獨立的(de)，否則還(hái)是(sh₩"ì)要(yào)承擔無限責任的(de)。

1、賬目規範，嚴格按照(zhào)會(huì∑δ)計(jì)制(zhì)度和(hé)準則處理(lǐ)；

2、依法納稅，特别是(shì)工(gōng)資和(hé↔> )分(fēn)紅(hóng)給股東(dōng)的(de)錢(qián)必須扣±εε稅；

3、股東(dōng)從(cóng)公司報(bào)銷的(de)每一(y​™ī)筆(bǐ)錢(qián)必須與經營有(y$÷&ǒu)關并且符合财務制(zhì)度；

4、每年(nián)請(qǐng)第三方會(h "×uì)計(jì)師(shī)事(shì)務所內(nèi)部審計(jì)γ←✘，出具審計(jì)報(bào)告。

政策：

《中華人(rén)民(mín)共和(hé‌∏‌)國(guó)公司法》第六十三條對(du™Ω≠ì)一(yī)人(rén)公司進行(xíng)了(le)特别規定®§™，“一(yī)人(rén)有(yǒu)限責任公司的(de)股東(δβdōng)不(bù)能(néng)證明(mí↑ ✔±ng)公司财産獨立于股東(dōng)自(zì)己的(de)财産的(de)，應當§♦α¶對(duì)公司債務承擔連帶責任”。

個(gè)人(rén)卡交易，有(yǒuφ∑"​)可(kě)能(néng)會(huì)涉及挪用(yòng)資金(jīn)、≠↔φ→職務侵占等責任。

政策：

1、職務侵占罪（刑法第271條），是(shì)指公司、企業(yè)↑Ω¶或者其他(tā)單位的(de)人(rén)員(yuán)，利用(yòng)職務₩ ₽上(shàng)的(de)便利，将本單位财物(​÷wù)非法占為(wèi)己有(yǒu)，數(€γshù)額較大(dà)的(de)行(xín©‌©g)為(wèi)。

2、挪用(yòng)資金(jīn)罪，根據我國(guó)《刑法》和 Ω§(hé)有(yǒu)關司法解釋規定，是(shì)指公司、企業(π>yè)或者其他(tā)單位的(de)工(gōng)作(zu€'‌ò)人(rén)員(yuán)利用(yòng)職務上(shàng)的♦↓↑(de)便利，挪用(yòng)本單位資金(jīn)歸個(ε♦₩gè)人(rén)使用(yòng)或者借貸給他(tā)人(rén)，數€®(shù)額較大(dà)、超過3個(gè)月(yuè)未還(h £∑ái)的(de)，或者雖未超過3個(gè)αα月(yuè)，但(dàn)數(shù)額較大(dà)、進行(xín→₩g)營利活動的(de)，或者進行(xíng)非法活動π♥的(de)行(xíng)為(wèi)。

個(gè)人(rén)卡的(de)存在違→×↓法了(le)《中華人(rén)民(mín)共和(hé)國(guó)☆÷公司法》、《中華人(rén)民(mín)共和(hé)國(guó)商業(yèσ )銀(yín)行(xíng)法》。

政策：

（1）《中華人(rén)民(mín)共和(hé)國(guó)公司法》™ε第一(yī)百四十八條：董事(shì)、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)&★員(yuán)不(bù)得(de)有(yǒu)下(x&&"ià)列行(xíng)為(wèi)：（二）将公司資金(jīn₽♠)以其個(gè)人(rén)名義或者以其他(tā®™)個(gè)人(rén)名義開(kāi)立賬戶存儲。第一(yī)百七α✘♣ 十一(yī)條：公司除法定的(de)會(huì)計≥₽₹≈(jì)賬簿外(wài)，不(bù)得(de∞Ω<)另立會(huì)計(jì)賬簿。對(duì♦≥‌<)公司資産，不(bù)得(de)以任何個(gè)人(rén)名義'₽​開(kāi)立賬戶存儲。

（2）《中華人(rén)民(mín)共和(hé♠π™)國(guó)商業(yè)銀(yín)行₽✘<(xíng)法》第四十八條規定：企業(yè)事(shì)業(yè)單位可(k"λ♦→ě)以自(zì)主選擇一(yī)家(jiā)商業(yè)銀(♥↑∞☆yín)行(xíng)的(de)營業(yè)®∏₽場(chǎng)所開(kāi)立一(yī)個(gè)辦理(lǐ)日( ✘rì)常轉賬結算(suàn)和(hé)現(xiàn)金(jīn)收付的(₩₹φ×de)基本賬戶，不(bù)得(de)開(kāi)立兩個(gè)以上≥"ק(shàng)基本賬戶。任何單位和(hé) ≠≈<個(gè)人(rén)不(bù)得(de®×)将單位的(de)資金(jīn)以個(gè)人(rén)名義開( ×≤αkāi)立賬戶存儲。

個(gè)人(rén)卡的(de)存在違法了(♥±®εle)《中華人(rén)民(mín)共和(✔©★hé)國(guó)現(xiàn)金(jīn)管理(lǐ)暫行(xín'εg)條例》、《首次公開(kāi)發行(xíng)股票(≈™₩piào)并上(shàng)市(shì)管理(lǐ)辦法》。

政策：

（1）《中華人(rén)民(mín)共和(hé)國(gu<‌∏£ó)現(xiàn)金(jīn)管理(lǐ)暫行(xíng)條例》第三‌™條：開(kāi)戶單位之間(jiān)的(de)經濟往來(lái‍σφ)，除按本條例規定的(de)範圍可(kě)以使用↑¥‌β(yòng)現(xiàn)金(jīn)外(wài)，應當通(tōnΩ¶g)過開(kāi)戶銀(yín)行(xíng)進行(xíng)轉賬結算(suàπ✘n)。

（2）《首次公開(kāi)發行(xíng)股票(piào)并上(πλ•shàng)市(shì)管理(lǐ)辦法》第二十九₩¶Ω條：發行(xíng)人(rén)的(de)內(πγnèi)部控制(zhì)在所有(yǒu)重大(dà)方×↑面是(shì)有(yǒu)效的(de)，并由注冊會(huì)計(jì↕≥•)師(shī)出具了(le)無保留結論的(de)內(nèi)部控制(zhì)鑒₩∞證報(bào)告。第三十條：發行(xíng)人(rén)會↑&α(huì)計(jì)基礎工(gōng)作(zuò)規範，财務報(<π≈bào)表的(de)編制(zhì)符合企業(yè)會(huì)計(jì)準則δ₹δ和(hé)相(xiàng)關會(huì)計(jì)制(zhì)度的(de®β©)規定。

個(gè)人(rén)賬戶頻(pín)繁交易或₩¶大(dà)額交易，會(huì)被銀(yín)行(xíng)列入重點監控¥φ對(duì)象，排除是(shì)否有(yǒu)不(bù)正規的α♥<≤(de)交易、是(shì)否存在洗錢(qián)的(de)可(kě)能(×÷βnéng)。

個(gè)人(rén)卡交易存在商業(yè)賄<♠αδ賂的(de)法律風(fēng)險。

政策：

《反不(bù)正當競争法》第七條　經營者不(bù)得λ≠×σ(de)采用(yòng)财物(wù)或者其他(tā)∏♠×手段賄賂下(xià)列單位或者個(gè)人(rén)，以謀取交易機α>₽(jī)會(huì)或者競争優勢：

（一(yī)）交易相(xiàng)對(duì)方的(→​→de)工(gōng)作(zuò)人(rén)‍↔員(yuán)；

（二）受交易相(xiàng)對(duì)方委托辦理(lǐσ₹)相(xiàng)關事(shì)務的(de)單位或者個(gè)人©×♥ (rén)；

（三）利用(yòng)職權或者影(yǐng•♥)響力影(yǐng)響交易的(de)單位或者個(gè)人(rén)。

經營者在交易活動中，可(kě)以以明(míng)示方式向交易相(xià♣¶ng)對(duì)方支付折扣，或者向中間(jiān)人(r→ ₹§én)支付傭金(jīn)。經營者向交易相(xià↕→ng)對(duì)方支付折扣、向中間(jiān)人(rén)支付傭επ金(jīn)的(de)，應當如(rú)實入賬。接受折扣、傭金(jīn)的(ε∑φde)經營者也(yě)應當如(rú)實入賬。

個(gè)人(rén)賬戶交易在稅務上(s  hàng)的(de)風(fēng)險非常之大(dà)。

比如(rú)：

如(rú)果企業(yè)把公戶直接轉給股東(dōn€♥$≤g)私戶後長(cháng)時(shí)間(jiān)不(bù)≤→♦收回，稅務機(jī)關可(kě)視(shì)為(wèi)分✔ε¥≤(fēn)紅(hóng)需交納20%個(gè)人(r ‍én)所得(de)稅。

比如(rú)：

個(gè)人(rén)卡資金(jīn)往來(lá‌★i)容易讓稅局認為(wèi)你(nǐ)隐匿收入、₩&§∑偷逃稅款等。