個(gè)人(rén)卡交易，體(tǐ)現(xiàn)了(le)企業(∏λ ¶yè)資金(jīn)管理(lǐ)混亂，收付款流程和(hé)财務δ∏₽制(zhì)度不(bù)完善，再就(jiù)是(shì)企業(y €è)內(nèi)部控制(zhì)不(bù)®λ≠ 健全，給外(wài)部投資者、政府部門(mén)以及上(shàng)下(xià✔∏)遊等留下(xià)不(bù)好(hǎo€≤∏)的(de)印象等。

個(gè)人(rén)卡交易，會(huì)影(yǐng)響企業(yγ→è)IPO和(hé)上(shàng)市(shì)。

如(rú)果企業(yè)走IPO的(de)路(lù≤÷∑®)，那(nà)麽個(gè)人(rén)卡的(de)審核，就(jiù±¥"Ω)會(huì)上(shàng)升到(dào)一(yī)個(g♥πè)質的(de)層面。比如(rú)大(dεα ¶à)量用(yòng)個(gè)人(rén)卡發放(fàng)工(gōφ¶ng)資、收付貨款等，都(dōu)會(huì)影(y∞₩ǐng)響企業(yè)IPO，難以有(yǒu)÷ σ效保證财務報(bào)告的(de)真實性、可(kě)靠性。

通(tōng)過個(gè)人(rén)收款付款，就(ji α←®ù)會(huì)造成企業(yè)三流不(bù)一(>♣₩‍yī)緻。容易産生(shēng)“虛開(kāi)發票(♣★piào)”的(de)涉稅風(fēng)•​險。“三流一(yī)緻”也(yě)是(sλ↑€hì)判斷财務是(shì)否正規的(de÷₹)重要(yào)标準。

用(yòng)個(gè)人(rén)戶長(cháng)期收取款項，會(h₹πuì)導緻公私财産不(bù)分(fēn)，如(rú)果企業(∑←♥yè)出現(xiàn)資不(bù)抵債，股東(¥↓dōng)要(yào)承擔無限連帶責任，用(yònφ→∞★g)個(gè)人(rén)資産償還(hái)公司債務。特别是(shα®♦•ì)一(yī)人(rén)有(yǒu)限公司。

一(yī)人(rén)有(yǒu)限公司雖然承擔有(y☆π‍ǒu)限責任，但(dàn)是(shì)你(nǐ)要(yào)證明(m€±₩íng)自(zì)己的(de)财産和(hé)企業(yè)的(de)财産是(s₩φhì)相(xiàng)互獨立的(de)，否則還(hái)是(s‍×‍hì)要(yào)承擔無限責任的(de)。

1、賬目規範，嚴格按照(zhào)會(huì)計(jì)制(zhì)度和(hé$¥)準則處理(lǐ)；

2、依法納稅，特别是(shì)工(gōng)資和(hé)分(fēn)紅(π€™hóng)給股東(dōng)的(de)錢(qi↑♠®án)必須扣稅；

3、股東(dōng)從(cóng)公司報(bào)銷的(de)每一✘₹(yī)筆(bǐ)錢(qián)必須與經營有(yǒu)關并且符合财務制(zφ$hì)度；

4、每年(nián)請(qǐng)第三方會(huì)計(j"®ì)師(shī)事(shì)務所內(nèi)部↓ββ審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。

政策：

《中華人(rén)民(mín)共和(hé)國(gu♣×€ó)公司法》第六十三條對(duì)一(yī)人(rén)公司進行(‌ xíng)了(le)特别規定，“一(yī)人(r×γ∏én)有(yǒu)限責任公司的(de)股東(dōng)不(bù)能(nén∞✘g)證明(míng)公司财産獨立于股東(dōng)自(zì)己 ♦±的(de)财産的(de)，應當對(duì)公司債務承擔¥α•α連帶責任”。

個(gè)人(rén)卡交易，有(yǒu)可(kě)能γ® ×(néng)會(huì)涉及挪用(yòng$≥)資金(jīn)、職務侵占等責任。

政策：

1、職務侵占罪（刑法第271條），是(shì)指公司、企業(yè)或者其他(t$≥​€ā)單位的(de)人(rén)員(yuán§☆™‍)，利用(yòng)職務上(shàng)的(ε♦♣de)便利，将本單位财物(wù)非法占為(wèi)己有(yǒu)，數(sαΩ→hù)額較大(dà)的(de)行(xíngΩλ✘©)為(wèi)。

2、挪用(yòng)資金(jīn)罪，根據我國(guó↕★>)《刑法》和(hé)有(yǒu)關司法解釋規定，是(sh<•★₹ì)指公司、企業(yè)或者其他(tā)單位的(de)工ε×↓÷(gōng)作(zuò)人(rén)員(yuán)利用(yòng)職務上(sh↕' àng)的(de)便利，挪用(yòng)本單位資金(jīn₹≥¥→)歸個(gè)人(rén)使用(yòng)或者借貸給他≠±♦♥(tā)人(rén)，數(shù)額較大(dà)、超過3個(gè)月(±£®yuè)未還(hái)的(de)，或者雖未超過♣λ☆ 3個(gè)月(yuè)，但(dàn)數(shù)φ↑額較大(dà)、進行(xíng)營利活動的(de)，π​₽或者進行(xíng)非法活動的(de)行(xíng)為(wèi)。

個(gè)人(rén)卡的(de)存在違法了(le)《中華人(rén)≈'£民(mín)共和(hé)國(guó)公司法》、《中華人(rén)民₽♣±(mín)共和(hé)國(guó)商業(yè)銀(yín)行(xíng)法✔ ©Ω》。

政策：

（1）《中華人(rén)民(mín)共和(h∞β©é)國(guó)公司法》第一(yī)百四十八條：董事(shì♥"‍)、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)不(bù)∏ 得(de)有(yǒu)下(xià)列行(xíng)為(wèi)：（↕φ←'二）将公司資金(jīn)以其個(gè)人(rén)名義或‌≤者以其他(tā)個(gè)人(rén)名義開(kā™Ωδ'i)立賬戶存儲。第一(yī)百七十一(yī)條：公司λ≤↓↔除法定的(de)會(huì)計(jì)賬簿外(wài±♥)，不(bù)得(de)另立會(huì)計(jì)賬簿。對(d→ γuì)公司資産，不(bù)得(de)以任何個(gè)人(rén)名義開↔€¶≥(kāi)立賬戶存儲。

（2）《中華人(rén)民(mín)共和(hé)國÷φ¶(guó)商業(yè)銀(yín)行(x ₽↑íng)法》第四十八條規定：企業(yè)事(sh♥β₩'ì)業(yè)單位可(kě)以自(zì)主選擇一(yī)家(j₩↓₽→iā)商業(yè)銀(yín)行(xíng)的(de)營業↔©(yè)場(chǎng)所開(kāi)立一(yī)個(gè)辦理(lǐ<×≥)日(rì)常轉賬結算(suàn)和(hé)現(xiàn)金("↕₹jīn)收付的(de)基本賬戶，不(bù≤​∏ )得(de)開(kāi)立兩個(gè)以上(shàng)基本賬¶↓ <戶。任何單位和(hé)個(gè)人(rén)不(bù)®€ε✘得(de)将單位的(de)資金(jīn)以個(gè)人(rén)名義開(★₽•kāi)立賬戶存儲。

個(gè)人(rén)卡的(de)存在違法了(l®→±☆e)《中華人(rén)民(mín)共和(<γhé)國(guó)現(xiàn)金(jīn)管理(lǐ)暫' 行(xíng)條例》、《首次公開(kāi)✘&✔發行(xíng)股票(piào)并上(shàng)市(shì)管理( €lǐ)辦法》。

政策：

（1）《中華人(rén)民(mín)共和(hé)國(guó)現(>÷xiàn)金(jīn)管理(lǐ)暫行(xíng)條例》第三條：×♥→開(kāi)戶單位之間(jiān)的(de)經濟往來(lái)，除按本條例規定Ω≥ 的(de)範圍可(kě)以使用(yòng)現(xià¥δ₹Ωn)金(jīn)外(wài)，應當通(tōng)過開(kāi)戶↑∏₹≥銀(yín)行(xíng)進行(xíng)轉賬≥φ結算(suàn)。

（2）《首次公開(kāi)發行(xíng)股票(piào)并上(πλ↕♦shàng)市(shì)管理(lǐ)辦法》第二十九條：發行(x®<•íng)人(rén)的(de)內(nèi)部控制(zhì)×↕在所有(yǒu)重大(dà)方面是(shì)有(yǒ∞εε≠u)效的(de)，并由注冊會(huì)計(jì)師(shī)出具了(le)無保 σ←留結論的(de)內(nèi)部控制(zhì)鑒證報(bào®÷)告。第三十條：發行(xíng)人(rén)會(hε<♥uì)計(jì)基礎工(gōng)作(zuò)規範，财務報(bào)表的(d±→♦λe)編制(zhì)符合企業(yè)會(huì)計(jìφ×)準則和(hé)相(xiàng)關會(huì)計(jì§α•)制(zhì)度的(de)規定。

個(gè)人(rén)賬戶頻(pín)繁交↔∏∏易或大(dà)額交易，會(huì)被銀(yín)行(xíng)列入重點監控對(≥≠duì)象，排除是(shì)否有(yǒu)不(bùδγ↕)正規的(de)交易、是(shì)否存在洗錢(γ←₹qián)的(de)可(kě)能(néng)。

個(gè)人(rén)卡交易存在商業(yè)≈δ÷•賄賂的(de)法律風(fēng)險。

政策：

《反不(bù)正當競争法》第七條　經營者不(bù)得(de)采用(yòng)→↔财物(wù)或者其他(tā)手段賄賂下(xià)列單位或者個(gè)‌£§人(rén)，以謀取交易機(jī)會(huì)或者競争優勢×$©：

（一(yī)）交易相(xiàng)對(du↕ ↕♥ì)方的(de)工(gōng)作(zuò)人(rén)員(yuα♦©£án)；

（二）受交易相(xiàng)對(duì)方≈★ ®委托辦理(lǐ)相(xiàng)關事(shì)務的(™"♥de)單位或者個(gè)人(rén)；

（三）利用(yòng)職權或者影(yǐng)響÷★₹力影(yǐng)響交易的(de)單位或者個(gè)人<"₽(rén)。

經營者在交易活動中，可(kě)以以明(míng)示方式向交易相(xià↑₩£™ng)對(duì)方支付折扣，或者向中間(jiān)人(rén)支付傭金(j→ $‍īn)。經營者向交易相(xiàng)對(duì)方支↑  δ付折扣、向中間(jiān)人(rén)支付傭↓α↑≤金(jīn)的(de)，應當如(rú)實入賬。接受折扣、傭金('$jīn)的(de)經營者也(yě)應當如(rú)實入賬。

個(gè)人(rén)賬戶交易在稅務上(shàng)的(de)風(fēng)λβ♥險非常之大(dà)。

比如(rú)：

如(rú)果企業(yè)把公戶直接轉給股東(dōng)私戶後長(cháng)時 ₹£(shí)間(jiān)不(bù)收回，稅務機(jī)關©§☆γ可(kě)視(shì)為(wèi)分(fēn‍♠≠)紅(hóng)需交納20%個(gè)人(rén)所得‌®(de)稅。

比如(rú)：

個(gè)人(rén)卡資金(jīn)往<•✔來(lái)容易讓稅局認為(wèi)你(nǐ)隐匿收入≥​↔、偷逃稅款等。